如何納稅申報一整套流程（小規模納稅人申報納稅詳細流程）

2023-06-06 04:11:13

疫情防控期間

又到了納稅申報日期

受疫情影響

企業的納稅申報怎麼辦

辦理時限是否延長

辦理流程有無變化

帶著企業的這些問題

曲小文“幫打聽”

答案來了

疫情防控期間

辦稅繳費溫馨提示

·關於納稅申報延期：

據省稅務局2021年12月28日下發的《國家稅務總局陝西省稅務局關於做好疫情防控有關稅收徵管事項的通知》，為支援疫情防控工作，確保納稅人平穩有序辦稅，西安市、咸陽市、西鹹新區所轄納稅人2022年1月份納稅申報期限暫延長至1月25日。

·關於延期申報辦理

因疫情影響需要辦理延期申報的納稅人，登入陝西省電子稅務局申請辦理，先行提供電子附列資料，按相關規定預繳稅款，後續補充相關紙質資料。因疫情影響的中風險、高風險地區納稅人以及因隔離、市場封閉地區納稅人，逾期申報或逾期報送相關資料的納稅人，免予行政處罰，相關記錄不納入納稅信用評價。

·關於延期繳納稅款

因疫情影響需要辦理延期繳納稅款的納稅人，登入陝西省電子稅務局申請辦理，先行提供電子附列資料，後續補充相關紙質資料。因疫情影響的中風險、高風險地區納稅人在1月份申報期內未進行納稅申報，在2月份被稅收徵管系統自動認定為非正常戶的，可向主管稅務機關說明情況，由主管稅務機關及時層報省稅務局進行資料運維。

·關於申報流程操作

疫情防控期間，線上納稅申報操作流程與往常相同。自西安本輪疫情發生至今，曲江新區稅務局線上業務正常開通，涉企業務網上辦公保持正常。截至目前，區內企業稅務申報率已近70%。

2022年1月大徵期

為了讓您足不出戶在家完成申報

下面為您整理了詳細的

延期申報核准使用者操作手冊

以及個體工商戶網上申報步驟

快來收藏吧！

延期申報核准使用者操作手冊

一、環境要求

建議本地瀏覽器版本為Internet Explorer 9或以上版本。

登入網址：
https://etax.shaanxi.chinatax.gov.cn/xxmh/html/index.html

二、基本操作說明

操作人員進入網站後，點選【登入】選擇不同登入方式後，登入國家稅務總局陝西省電子稅務局。

操作人員選擇【我要辦稅】-【稅務行政許可】，點選【對納稅人延期申報核准】進入延期申報申請表頁面。

請仔細閱讀表單介面彈出的提示資訊，如沒有按提示資訊裡要求的上傳附送資料，會導致審批不通過；

標黃的資料項為必填項。

點選頁面上方“儲存”按鈕，可以儲存填寫的資訊。下次進入該頁面自動帶出已儲存的資訊。

點選頁面上方“重置”按鈕，將清空已填寫的所有資料，需謹慎操作。

點選“附送資料”可檢視並上傳所需的附送資料，其中顯示“必報”的必須上傳，“條件報送”的可自行選擇是否上傳。

表單申請資訊部分帶出了納稅人的稅種認定資訊，先勾選需要申請延期申報的稅種，勾選完後選擇“稅款所屬期起”，如果存在上期未申報的情況，系統會彈出提示，但是此提示不阻斷業務辦理，只是提示，要繼續辦理，點“確定”關閉提示就可以；然後選擇“申請延期申報期限”；

注意：在申請延期申報的時候，如果幾個稅種品目是在同一申報表申報，那申請此報表稅種品目的延期申報時，把同報表的其他稅種品目一同選擇進行延期，否則過了正常申報期限，同一表單中未申請延期的稅種品目也將無法開啟報表進行申報；比如現在表單中選擇了城市維護建設稅，那就要連同教育費附加、地方教育附加一起勾選申請延期，不能只申請附加稅表單裡的一個或兩個稅種申請延期，要三個稅種一起申請；

注意：需要申請延期申報的稅款所屬期對應的徵期已經結束，則是無法申請延期申報的。

填寫申請延期申報的理由，目前沒有必須報送的附送資料，檢查無誤，點選右上角“下一步”，跳轉到涉稅事項受理系統回執單；

操作人員可在【稅務行政許可】-【事項進度管理】下查詢所申請文書事項的進度，可以通過“申請日期起止”或介面上的其他條件查詢申請的文書；對辦理狀態是待受理的申請，可進行撤銷、修改、刪除，已受理狀態的申請可檢視進度跟蹤，辦理成功且稅務人員已簽發的申請可點“查籤”檢視發放的審批文書。

個體工商戶網上申報步驟

一、定期定額徵收個體工商戶申報操作

1.增值稅及附加稅費申報路徑：陝西省電子稅務局-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【申報業務】-【按期應申報】，進入申報清冊頁面。選擇《增值稅及附加稅費申報表(小規模納稅人適用)》，點選“填寫申報表”，申報儲存後系統自動跳轉《定期定額納稅申報表》或者從【按期應申報】裡找到此表單填寫完成儲存即可。

2.實際收入超過定額更正申報路徑：【按期應申報】中申報狀態為“已申報”，點選操作欄【更正】填寫儲存即可；或通過【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【申報錯誤更正】填寫儲存即可。具體操作見下圖：

二、查帳徵收個體工商戶申報操作

1.增值稅及附加稅費申報路徑：陝西省電子稅務局-【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【申報業務】-【按期應申報】，進入申報清冊頁面。選擇《增值稅及附加稅費申報表(小規模納稅人適用)》，點選“填寫申報表”，申報儲存即可。

提示：超過起徵點或開具有增值稅專用發票的小規模納稅人，應申報享受優惠政策按1%徵收率徵收增值稅的銷售額，填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》“應徵增值稅不含稅銷售額（3%徵收率）”欄；對應減徵的增值稅應納稅額，按銷售額的2%計算填寫在《增值稅及附加稅費申報表（小規模納稅人適用）》“本期應納稅額減徵額”及《增值稅減免稅申報明細表》減稅專案相應欄次，【銷售額=含稅銷售額/（1 1%）】。

未達到增值稅起徵點且未開具增值稅專用發票的小規模納稅人，僅需將銷售額填入申報表第11行即可。

2.水利基金申報路徑：選擇《通用申報表》，點選“填寫申報表”，完成水利基金申報儲存即可。

3.個人所得稅（生產經營所得）申報路徑：登入“自然人電子稅務局”（
https://etax.chinatax.gov.cn/）。

①點選首頁經營所得（A表）