企業納稅申報的基本流程是什麼啊（企業報稅網上申報流程）
為讓納稅人更準確地掌握2021年度居民企業所得稅彙算清繳申報要求和明確法律責任，進一步降低和化解各類稅收風險，我們編寫了居民企業所得稅彙算清繳辦稅指引，主要是對彙算清繳範圍、期限、資料報送、辦理方式、辦稅注意事項以及法律責任進行了梳理，同時對廣東省電子稅務局企業所得稅申報操作說明進行更新和補充，希望我們的辦稅指引能為納稅人順利完成彙算清繳提供幫助。
居民企業（查賬徵收）
企業所得稅年度申報
（A類，2017年修訂版）
1. 業務概述
實行查賬徵收企業所得稅的居民納稅人（包括境外註冊中資控股居民企業）進行企業所得稅年度申報，指納稅人自納稅年度終了之日起5個月內或實際經營終止之日起60日內，依照稅收法律、法規、規章及其他有關企業所得稅的規定，自行計算本納稅年度應納稅所得額和應納所得稅額和本納稅年度應補或者應退稅額，填報《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表》。
請納稅人根據《中華人民共和國企業所得稅法》及其實施條例、相關稅收政策，提供稅務機關要求提供的有關資料進行申報結清全年企業所得稅稅款。
國家稅務總局於2017年12月29日釋出《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》（國家稅務總局公告2017年第54號），納稅人可點選連結查詢此申報表的格式與填表說明，本文件不再贅述填表說明。
國家稅務總局於2021年12月31日釋出對《中華人民共和國企業所得稅年度納稅申報表（A類，2017年版）》的修訂檔案（國家稅務總局公告2021年第34號），納稅人可點選連結查詢此申報表的格式與填表說明，本文件不再贅述填表說明。
2. 操作步驟
2.1操作入口
使用Internet Explorer（IE9或以上版本）開啟廣東省電子稅務局並登入。點選選單【我要辦稅】-【稅費申報及繳納】-【申報清冊】-【按期應申報】，找到“企業所得稅（年報）”選單，點選【填寫申報表】進入申報表，如下圖所示：
2.2線上申報
【按期應申報】-【企業所得稅（年報）】點選線上申報，進入申報表，如圖所示：
線上申報，基礎資訊表，可自行填寫，其中帶*號為必填項，也可點選【獲取初始化資料】由系統自動帶出，如圖所示：
點選【儲存】介面提示儲存成功後點選【確定】即可進入表單介面，系統根據納稅人基礎資訊表，自動篩選必報表單，特殊情況可自選表單，如圖所示：
進入申報表後，納稅人可以在頁面左側的“報表列表”切換填寫的表單；可以點選頁面右上角的【重置】按鈕重置填寫表單。頁面標黃處或標紅處為校驗不通過項，需要納稅人修正填表資料才能操作下一步確認申報表。填表說明納稅人可自行查閱國家稅務總局公告，連結詳見業務概述，不再贅述。
儲存資料後點選【申報】-【確定】，選擇享受提示原因，確定後申報成功跳轉申報結果介面，點選【繳款】可直接進行繳款，如圖所示：
2.3離線申報
【按期應申報】-【企業所得稅（年報）】點選離線申報，下載並儲存申報表，如圖所示：
使用pdf工具開啟申報表：
填寫資料後，點選【檢查所有資料】，對填寫的資料進行校驗。檢查資料無誤，輸入密碼，密碼為納稅人登入電局密碼，點選【提交】，提交申報。
提交時，頁面右下方顯示正在提交：
提交後，申報表進入提交排隊，頁面顯示提交回執（注意：不是申報成功與否回執）
等待幾分鐘後，在申報查詢及列印中檢視申報成功與否的結果：
2.4作廢申報表
納稅人在清繳稅費前且在納稅申報期限內發現申報表有誤時，可以作廢申報表。點選【申報繳納】-【申報作廢】選單，進入申報作廢頁面，輸入申報稅款所屬期起止時間，點選【查詢】查詢出需作廢的申報表，如下圖所示。
查詢出需要作廢的申報表後，點選【作廢】，填寫作廢原因，點選作廢提交，即可作廢該申報表，如下圖所示。
2.5清繳稅費
納稅人申報成功後，可以在申報結果頁面點選【繳稅】進入清繳稅費頁面或者點選【申報繳納】-【清繳稅費】選單開啟清繳稅費頁面，系統自動查詢未清繳的稅費資訊，如下圖所示。
選擇需要清繳的稅費，點選【立即繳款】，納稅人可以選擇三方協議扣款或銀聯繳款清繳稅費。
2.6申報表列印
納稅人如需列印申報表，可以在PDF申報確認頁面點選頁面右上角的【列印】按鈕或者點選【申報繳納】-【申報更正及列印】選單進入申報查詢及列印頁面，如下圖所示。
在申報查詢及列印頁面選擇稅款所屬期起止時間，點選【查詢】按鈕即可查詢出該申報記錄，在“操作”一欄點選【下載】按鈕下載申報表自行列印。注意：上門申報的申報表請上門列印。
2.7更正申報表
目前廣東省電子稅務局暫不支援《居民企業（查賬徵收）企業所得稅年度申報表（A類，2017年版）》所屬期在2017以前年度的更正申報，納稅人清繳稅費後若需要更正申報表，請上門辦理。
3. 注意事項
納稅人在使用離線申報時，若電腦同時裝有wps以及adobe reader pdf閱讀器時，建議先將pdf閱讀器設定成預設開啟方式。
本期製作團隊
監製 | 國家稅務總局珠海市稅務局
圖文編髮 | 珠稅融媒
稿件來源 | 廣東稅務